Omschrijving
De staat van het financieel evenwicht (J2) bevat:
- een vergelijking van het beschikbaar budgettair resultaat met dat in de laatste aanpassing van het meerjarenplan
- een vergelijking van de autofinancieringsmarge met die in de laatste aanpassing van het meerjarenplan
- een vergelijking van de gecorrigeerde autofinancieringsmarge met die in de laatste aanpassing van het meerjarenplan
Het beschikbaar budgettair resultaat moet jaarlijks positief zijn. De totaliteit van € 12.306.905 laat zien dat de totale financiële ontvangsten van 2024 samen met de financiële reserves uit het verleden, voldoende zijn om de totale uitgaven 2024 te betalen.
De autofinancieringsmarge van € 2.274.900 voor 2024 geeft weer dat het bestuur in staat is om met de exploitatie-ontvangsten zowel de exploitatie-uitgaven als de periodieke aflossingen van de schulden te betalen. Door de verplichting op te leggen dat deze AFM in het laatste jaar van het meerjarenplan positief is engageert het bestuur zich om ook de volgende legislatuur niet met te hoge schuldenlasten te bezwaren. Gezien de autofinancieringsmarge positiever is dan voorzien in het meerjarenplan, zorgt dit voor goed nieuws ikv de uitvoering van het beleid.
De jaarrekening 2024 voldoet aan de beide evenwichtscriteria.
De gecorrigeerde autofinancieringsmarge houdt rekening met het feit dat sommige besturen hun schulden niet periodiek afbetalen, maar enkel op het einde van de looptijd. Maar zo rekent het bestuur in de AFM eigenlijk te weinig ‘periodieke aflossingen’ mee. En dat kan een vertekend beeld van de financiële situatie van het bestuur geven. Bij deze berekening gaat het bestuur daarom toch ieder jaar een bepaald jaar aflossen in het schema, ook al is dat fictief.
Dat in 2024 de financiering mbt het Zonneheem vroegtijdig terugbetaald werd, zorgt ervoor dat de cijfers van de autofinancieringsmarge en de gecorrigeerde autofinancieringsmarge uiteen lopen.
Het geconsolideerd financieel evenwicht: Deze rubriek wordt gebruikt als de resultaten van stad en OCMW nog met andere entiteiten geconsolideerd moet worden zoals bijvoorbeeld een AGB.
Dit is niet van toepassing in Eeklo.
Excel-tabel
| - | ||
|---|---|---|
| Budgettair resultaat | Jaarrekening | Meerjarenplan |
| I. Exploitatiesaldo | 4.335.224 | 2.171.890 |
| a. Ontvangsten | 46.305.818 | 45.984.478 |
| b. Uitgaven | 41.970.594 | 43.812.588 |
| II. Investeringssaldo | -6.670.131 | -14.403.260 |
| a. Ontvangsten | 9.677.285 | 9.883.990 |
| b. Uitgaven | 16.347.415 | 24.287.250 |
| III. Saldo exploitatie en investeringen | -2.334.907 | -12.231.370 |
| IV. Financieringssaldo | -1.956.126 | 7.181.203 |
| a. Ontvangsten | 248.094 | 9.150.781 |
| b. Uitgaven | 2.204.221 | 1.969.579 |
| V. Budgettair resultaat van het boekjaar | -4.291.033 | -5.050.167 |
| VI. Gecumuleerd budgettair resultaat vorig boekjaar | 16.597.938 | 16.597.938 |
| VII. Gecumuleerd budgettair resultaat | 12.306.905 | 11.547.771 |
| VIII. Onbeschikbare gelden | 0 | 0 |
| IX. Beschikbaar budgettair resultaat | 12.306.905 | 11.547.771 |
| Autofinancieringsmarge | Jaarrekening | Meerjarenplan |
| I. Exploitatiesaldo | 4.335.224 | 2.171.890 |
| II. Netto periodieke aflossingen | 2.060.324 | 1.938.234 |
| a. Periodieke aflossingen conform de verbintenissen | 2.086.491 | 1.969.579 |
| b. Periodieke terugvordering leningen | 26.167 | 31.345 |
| III. Autofinancieringsmarge | 2.274.900 | 233.656 |
| Gecorrigeerde Autofinancieringsmarge | Jaarrekening | Meerjarenplan |
| I. Autofinancieringsmarge | 2.274.900 | 233.656 |
| II. Correctie op de periodieke aflossingen | 650.036 | 533.124 |
| a. Periodieke aflossingen conform de verbintenissen | 2.086.491 | 1.969.579 |
| b. Gecorrigeerde aflossingen o.b.v. de financiële schulden | 1.436.455 | 1.436.455 |
| III. Gecorrigeerde autofinancieringsmarge | 2.924.936 | 766.780 |
| Geconsolideerd financieel evenwicht | Jaarrekening | Meerjarenplan |
| I. Beschikbaar budgettair resultaat | ||
| - Gemeente en OCMW | 12.306.905 | 11.547.771 |
| Totaal beschikbaar budgettair resultaat | 12.306.905 | 11.547.771 |
| II. Autofinancieringsmarge | ||
| - Gemeente en OCMW | 2.274.900 | 233.656 |
| Totale Autofinancieringsmarge | 2.274.900 | 233.656 |
| III. Gecorrigeerde autofinancieringsmarge | ||
| - Gemeente en OCMW | 2.924.936 | 766.780 |
| Totale gecorrigeerde autofinancieringsmarge | 2.924.936 | 766.780 |
| Andere gebruikte dossiers op dit rapport: | ||
| Voorgaande JR dossiers: | ||
| JR_ORIGINEEL_2023 2023: Budg. 2100198 Alg. 113079 | ||
| MJP: | ||
| MJP_HERZIENING_10_BEGINKREDIET_2025 2024: Budg. 192681 | ||
| Dossiers van andere entiteiten: | ||
| / | ||
| MJP dossiers van andere entiteiten: | ||
| / |