Staat van het financieel evenwicht - M2

Schema M2 toegelicht

Terug naar navigatie - Schema M2 toegelicht

De staat van het financieel evenwicht (M2) evalueert of het meerjarenplan en de aanpassingen ervan in evenwicht zijn aan de hand van twee parameters:

(1)    Het beschikbaar budgettair resultaat laat zien of de totale financiële ontvangsten van een bepaald jaar samen met de financiële reserves uit het verleden, voldoende zijn om de totale uitgaven van dat jaar te betalen.
Dit saldo moet jaarlijks positief zijn.

(2)    De autofinancieringsmarge geeft weer of een bestuur in staat is om met de exploitatie-ontvangsten zowel de exploitatie-uitgaven als de periodieke aflossingen van de schulden te betalen. Door de verplichting op te leggen dat deze AFM in het laatste jaar van het meerjarenplan positief is engageert het bestuur zich om ook de volgende legislatuur niet met te hoge schuldenlasten te bezwaren.
Daarom werd er in deze aanpassing op toegekeken dat 2025 (laatste jaar van het oorspronkelijke meerjarenplan) positief is.

Het meerjarenplan 2020-2025 aanpassing nr.11 voldoet aan de beide evenwichtscriteria.

 

Aanvullend berekent het M2-schema nog twee andere parameters, die niet bepalend zijn voor goedkeuring:
(3)    De gecorrigeerde autofinancieringsmarge houdt rekening met het feit dat sommige besturen hun schulden niet periodiek afbetalen, maar enkel op het einde van de looptijd. Maar zo rekent het bestuur in de AFM eigenlijk te weinig ‘periodieke aflossingen’ mee. En dat kan een vertekend beeld van de financiële situatie van het bestuur geven. Bij deze berekening gaat het bestuur daarom toch ieder jaar een bepaald jaar aflossen in het schema, ook al is dat fictief. 

(4)    Het geconsolideerd financieel evenwicht: Deze rubriek wordt gebruikt als de resultaten van stad en OCMW nog met andere entiteiten geconsolideerd moet worden zoals bijvoorbeeld een AGB. Dit is niet van toepassing in Eeklo.

Budgettair resultaat
JR 2022 JR 2023 MJP 2024 MJP 2025 MJP 2026 MJP 2027
I. Exploitatiesaldo 4.244.514 6.100.371 2.171.890 2.227.783 547.363 379.902
a. Ontvangsten 41.450.298 47.375.562 45.984.478 46.944.460 45.955.435 46.175.668
b. Uitgaven 37.205.784 41.275.191 43.812.588 44.716.677 45.408.072 45.795.766
II. Investeringssaldo -4.531.091 -10.780.332 -14.403.260 -166.637 -3.564.948 -4.417.897
a. Ontvangsten 404.132 1.753.279 9.883.990 11.417.117 2.115.006 84.706
b. Uitgaven 4.935.224 12.533.610 24.287.250 11.583.754 5.679.954 4.502.603
III. Saldo exploitatie en investeringen -286.578 -4.679.961 -12.231.370 2.061.146 -3.017.585 -4.037.995
IV. Financieringssaldo 6.600.233 -1.432.527 7.181.203 -1.403.522 -1.366.421 -1.110.873
a. Ontvangsten 8.417.376 345.516 9.150.781 390.349 388.467 388.467
b. Uitgaven 1.817.143 1.778.043 1.969.579 1.793.871 1.754.888 1.499.340
V. Budgettair resultaat van het boekjaar 6.313.655 -6.112.487 -5.050.167 657.624 -4.384.006 -5.148.868
VI. Gecumuleerd budgettair resultaat vorig boekjaar 16.396.770 22.710.426 16.597.938 11.547.771 12.205.395 7.821.389
a. Op basis van meerjarenplan vorig boekjaar 16.396.770 22.710.426 16.597.938 11.547.771 12.205.395 7.821.389
b. Ramingen niet verwerkt in meerjarenplan vorig boekjaar (Zie toelichting) 0 0 0 0 0 0
1. Ramingen inzake exploitatie
2. Ramingen inzake investeringen
3. Ramingen inzake financiering
VII. Gecumuleerd budgettair resultaat 22.710.426 16.597.938 11.547.771 12.205.395 7.821.389 2.672.521
VIII. Onbeschikbare gelden 0 0 0 0 0 0
IX. Beschikbaar budgettair resultaat 22.710.426 16.597.938 11.547.771 12.205.395 7.821.389 2.672.521
Autofinancieringsmarge
JR 2022 JR 2023 MJP 2024 MJP 2025 MJP 2026 MJP 2027
I. Exploitatiesaldo 4.244.514 6.100.371 2.171.890 2.227.783 547.363 379.902
II. Netto periodieke aflossingen 1.785.798 1.746.698 1.938.234 1.791.467 1.752.484 1.496.936
a. Periodieke aflossingen conform de verbintenissen 1.817.143 1.778.043 1.969.579 1.793.871 1.754.888 1.499.340
b. Periodieke terugvordering leningen 31.344 31.345 31.345 2.404 2.404 2.404
III. Ramingen inzake exploitatie niet verwerkt in meerjarenplan 0 0 0 0 0 0
IV. Autofinancieringsmarge 2.458.715 4.353.673 233.656 436.316 -1.205.121 -1.117.034
Gecorrigeerde Autofinancieringsmarge
JR 2022 JR 2023 MJP 2024 MJP 2025 MJP 2026 MJP 2027
I. Autofinancieringsmarge 2.458.715 4.353.673 233.656 436.316 -1.205.121 -1.117.034
II. Correctie op de periodieke aflossingen 781.789 224.478 533.124 -214.572 -141.081 -287.123
a. Periodieke aflossingen conform de verbintenissen 1.817.143 1.778.043 1.969.579 1.793.871 1.754.888 1.499.340
b. Gecorrigeerde aflossingen o.b.v. de financiƫle schulden 1.035.354 1.553.565 1.436.455 2.008.444 1.895.969 1.786.463
III. Gecorrigeerde autofinancieringsmarge 3.240.504 4.578.151 766.780 221.744 -1.346.202 -1.404.157
Geconsolideerd financieel evenwicht
JR 2022 JR 2023 MJP 2024 MJP 2025 MJP 2026 MJP 2027
I. Beschikbaar budgettair resultaat
- Gemeente en OCMW 22.710.426 16.597.938 11.547.771 12.205.395 7.821.389 2.672.521
Totaal beschikbaar budgettair resultaat 22.710.426 16.597.938 11.547.771 12.205.395 7.821.389 2.672.521
II. Autofinancieringsmarge
- Gemeente en OCMW 2.458.715 4.353.673 233.656 436.316 -1.205.121 -1.117.034
Totale Autofinancieringsmarge 2.458.715 4.353.673 233.656 436.316 -1.205.121 -1.117.034
III. Gecorrigeerde autofinancieringsmarge
- Gemeente en OCMW 3.240.504 4.578.151 766.780 221.744 -1.346.202 -1.404.157
Totale gecorrigeerde autofinancieringsmarge 3.240.504 4.578.151 766.780 221.744 -1.346.202 -1.404.157
Dossiers van andere entiteiten:
/