De staat van het financieel evenwicht (M2) evalueert of het meerjarenplan en de aanpassingen ervan in evenwicht zijn aan de hand van twee parameters:
(1) Het beschikbaar budgettair resultaat laat zien of de totale financiële ontvangsten van een bepaald jaar samen met de financiële reserves uit het verleden, voldoende zijn om de totale uitgaven van dat jaar te betalen.
Dit saldo moet jaarlijks positief zijn.
(2) De autofinancieringsmarge geeft weer of een bestuur in staat is om met de exploitatie-ontvangsten zowel de exploitatie-uitgaven als de periodieke aflossingen van de schulden te betalen. Door de verplichting op te leggen dat deze AFM in het laatste jaar van het meerjarenplan positief is engageert het bestuur zich om ook de volgende legislatuur niet met te hoge schuldenlasten te bezwaren.
Daarom werd er in deze aanpassing op toegekeken dat 2025 (laatste jaar van het oorspronkelijke meerjarenplan) positief is.
Het meerjarenplan 2020-2025 aanpassing nr.11 voldoet aan de beide evenwichtscriteria.
Aanvullend berekent het M2-schema nog twee andere parameters, die niet bepalend zijn voor goedkeuring:
(3) De gecorrigeerde autofinancieringsmarge houdt rekening met het feit dat sommige besturen hun schulden niet periodiek afbetalen, maar enkel op het einde van de looptijd. Maar zo rekent het bestuur in de AFM eigenlijk te weinig ‘periodieke aflossingen’ mee. En dat kan een vertekend beeld van de financiële situatie van het bestuur geven. Bij deze berekening gaat het bestuur daarom toch ieder jaar een bepaald jaar aflossen in het schema, ook al is dat fictief.
(4) Het geconsolideerd financieel evenwicht: Deze rubriek wordt gebruikt als de resultaten van stad en OCMW nog met andere entiteiten geconsolideerd moet worden zoals bijvoorbeeld een AGB. Dit is niet van toepassing in Eeklo.
| Budgettair resultaat | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| JR 2022 | JR 2023 | MJP 2024 | MJP 2025 | MJP 2026 | MJP 2027 | |
| I. Exploitatiesaldo | 4.244.514 | 6.100.371 | 2.171.890 | 2.227.783 | 547.363 | 379.902 |
| a. Ontvangsten | 41.450.298 | 47.375.562 | 45.984.478 | 46.944.460 | 45.955.435 | 46.175.668 |
| b. Uitgaven | 37.205.784 | 41.275.191 | 43.812.588 | 44.716.677 | 45.408.072 | 45.795.766 |
| II. Investeringssaldo | -4.531.091 | -10.780.332 | -14.403.260 | -166.637 | -3.564.948 | -4.417.897 |
| a. Ontvangsten | 404.132 | 1.753.279 | 9.883.990 | 11.417.117 | 2.115.006 | 84.706 |
| b. Uitgaven | 4.935.224 | 12.533.610 | 24.287.250 | 11.583.754 | 5.679.954 | 4.502.603 |
| III. Saldo exploitatie en investeringen | -286.578 | -4.679.961 | -12.231.370 | 2.061.146 | -3.017.585 | -4.037.995 |
| IV. Financieringssaldo | 6.600.233 | -1.432.527 | 7.181.203 | -1.403.522 | -1.366.421 | -1.110.873 |
| a. Ontvangsten | 8.417.376 | 345.516 | 9.150.781 | 390.349 | 388.467 | 388.467 |
| b. Uitgaven | 1.817.143 | 1.778.043 | 1.969.579 | 1.793.871 | 1.754.888 | 1.499.340 |
| V. Budgettair resultaat van het boekjaar | 6.313.655 | -6.112.487 | -5.050.167 | 657.624 | -4.384.006 | -5.148.868 |
| VI. Gecumuleerd budgettair resultaat vorig boekjaar | 16.396.770 | 22.710.426 | 16.597.938 | 11.547.771 | 12.205.395 | 7.821.389 |
| a. Op basis van meerjarenplan vorig boekjaar | 16.396.770 | 22.710.426 | 16.597.938 | 11.547.771 | 12.205.395 | 7.821.389 |
| b. Ramingen niet verwerkt in meerjarenplan vorig boekjaar (Zie toelichting) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1. Ramingen inzake exploitatie | ||||||
| 2. Ramingen inzake investeringen | ||||||
| 3. Ramingen inzake financiering | ||||||
| VII. Gecumuleerd budgettair resultaat | 22.710.426 | 16.597.938 | 11.547.771 | 12.205.395 | 7.821.389 | 2.672.521 |
| VIII. Onbeschikbare gelden | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| IX. Beschikbaar budgettair resultaat | 22.710.426 | 16.597.938 | 11.547.771 | 12.205.395 | 7.821.389 | 2.672.521 |
| Autofinancieringsmarge | ||||||
| JR 2022 | JR 2023 | MJP 2024 | MJP 2025 | MJP 2026 | MJP 2027 | |
| I. Exploitatiesaldo | 4.244.514 | 6.100.371 | 2.171.890 | 2.227.783 | 547.363 | 379.902 |
| II. Netto periodieke aflossingen | 1.785.798 | 1.746.698 | 1.938.234 | 1.791.467 | 1.752.484 | 1.496.936 |
| a. Periodieke aflossingen conform de verbintenissen | 1.817.143 | 1.778.043 | 1.969.579 | 1.793.871 | 1.754.888 | 1.499.340 |
| b. Periodieke terugvordering leningen | 31.344 | 31.345 | 31.345 | 2.404 | 2.404 | 2.404 |
| III. Ramingen inzake exploitatie niet verwerkt in meerjarenplan | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| IV. Autofinancieringsmarge | 2.458.715 | 4.353.673 | 233.656 | 436.316 | -1.205.121 | -1.117.034 |
| Gecorrigeerde Autofinancieringsmarge | ||||||
| JR 2022 | JR 2023 | MJP 2024 | MJP 2025 | MJP 2026 | MJP 2027 | |
| I. Autofinancieringsmarge | 2.458.715 | 4.353.673 | 233.656 | 436.316 | -1.205.121 | -1.117.034 |
| II. Correctie op de periodieke aflossingen | 781.789 | 224.478 | 533.124 | -214.572 | -141.081 | -287.123 |
| a. Periodieke aflossingen conform de verbintenissen | 1.817.143 | 1.778.043 | 1.969.579 | 1.793.871 | 1.754.888 | 1.499.340 |
| b. Gecorrigeerde aflossingen o.b.v. de financiële schulden | 1.035.354 | 1.553.565 | 1.436.455 | 2.008.444 | 1.895.969 | 1.786.463 |
| III. Gecorrigeerde autofinancieringsmarge | 3.240.504 | 4.578.151 | 766.780 | 221.744 | -1.346.202 | -1.404.157 |
| Geconsolideerd financieel evenwicht | ||||||
| JR 2022 | JR 2023 | MJP 2024 | MJP 2025 | MJP 2026 | MJP 2027 | |
| I. Beschikbaar budgettair resultaat | ||||||
| - Gemeente en OCMW | 22.710.426 | 16.597.938 | 11.547.771 | 12.205.395 | 7.821.389 | 2.672.521 |
| Totaal beschikbaar budgettair resultaat | 22.710.426 | 16.597.938 | 11.547.771 | 12.205.395 | 7.821.389 | 2.672.521 |
| II. Autofinancieringsmarge | ||||||
| - Gemeente en OCMW | 2.458.715 | 4.353.673 | 233.656 | 436.316 | -1.205.121 | -1.117.034 |
| Totale Autofinancieringsmarge | 2.458.715 | 4.353.673 | 233.656 | 436.316 | -1.205.121 | -1.117.034 |
| III. Gecorrigeerde autofinancieringsmarge | ||||||
| - Gemeente en OCMW | 3.240.504 | 4.578.151 | 766.780 | 221.744 | -1.346.202 | -1.404.157 |
| Totale gecorrigeerde autofinancieringsmarge | 3.240.504 | 4.578.151 | 766.780 | 221.744 | -1.346.202 | -1.404.157 |
| Dossiers van andere entiteiten: | ||||||
| / | ||||||