Staat van het financieel evenwicht - M2

Schema M2 toegelicht

Terug naar navigatie - Schema M2 toegelicht

De staat van het financieel evenwicht (M2) evalueert of het meerjarenplan en de aanpassingen ervan in evenwicht zijn aan de hand van twee parameters:

(1)    Het beschikbaar budgettair resultaat laat zien of de totale financiële ontvangsten van een bepaald jaar samen met de financiële reserves uit het verleden, voldoende zijn om de totale uitgaven van dat jaar te betalen.
Dit saldo moet jaarlijks positief zijn.

(2)    De autofinancieringsmarge geeft weer of een bestuur in staat is om met de exploitatie-ontvangsten zowel de exploitatie-uitgaven als de periodieke aflossingen van de schulden te betalen. Door de verplichting op te leggen dat deze AFM in het laatste jaar van het meerjarenplan positief is engageert het bestuur zich om ook de volgende legislatuur niet met te hoge schuldenlasten te bezwaren.
Daarom werd er in deze aanpassing op toegekeken dat 2025 (laatste jaar van het oorspronkelijke meerjarenplan) positief is.

Het meerjarenplan 2020-2025 aanpassing nr.12 voldoet aan de beide evenwichtscriteria.

 

Aanvullend berekent het M2-schema nog twee andere parameters, die niet bepalend zijn voor goedkeuring:
(3)    De gecorrigeerde autofinancieringsmarge houdt rekening met het feit dat sommige besturen hun schulden niet periodiek afbetalen, maar enkel op het einde van de looptijd. Maar zo rekent het bestuur in de AFM eigenlijk te weinig ‘periodieke aflossingen’ mee. En dat kan een vertekend beeld van de financiële situatie van het bestuur geven. Bij deze berekening gaat het bestuur daarom toch ieder jaar een bepaald jaar aflossen in het schema, ook al is dat fictief. 

(4)    Het geconsolideerd financieel evenwicht: Deze rubriek wordt gebruikt als de resultaten van stad en OCMW nog met andere entiteiten geconsolideerd moet worden zoals bijvoorbeeld een AGB. Dit is niet van toepassing in Eeklo.

Budgettair resultaat JR 2024 Aanpas MJP 2025 Aanpas MJP 2026 Aanpas MJP 2027
I. Exploitatiesaldo 4.335.224 1.772.304 1.381.234 1.475.312
a. Ontvangsten 46.305.818 46.060.063 46.259.584 46.881.178
b. Uitgaven 41.970.594 44.287.759 44.878.351 45.405.866
II. Investeringssaldo -6.670.131 -16.845.426 2.598.137 -4.674.997
a. Ontvangsten 9.677.285 2.081.210 8.545.006 84.706
b. Uitgaven 16.347.415 18.926.636 5.946.869 4.759.703
III. Saldo exploitatie en investeringen -2.334.907 -15.073.123 3.979.371 -3.199.685
IV. Financieringssaldo -1.956.126 7.472.478 -1.521.421 -1.565.873
a. Ontvangsten 248.094 9.390.349 388.467 388.467
b. Uitgaven 2.204.221 1.917.871 1.909.888 1.954.340
V. Budgettair resultaat van het boekjaar -4.291.033 -7.600.645 2.457.950 -4.765.558
VI. Gecumuleerd budgettair resultaat vorig boekjaar 16.597.938 12.306.905 4.706.260 7.164.210
a. Op basis van meerjarenplan vorig boekjaar 16.597.938 12.306.905 4.706.260 7.164.210
b. Ramingen niet verwerkt in meerjarenplan vorig boekjaar (Zie toelichting) 0 0 0 0
1. Ramingen inzake exploitatie
2. Ramingen inzake investeringen
3. Ramingen inzake financiering
VII. Gecumuleerd budgettair resultaat 12.306.905 4.706.260 7.164.210 2.398.652
VIII. Onbeschikbare gelden 0 0 0 0
IX. Beschikbaar budgettair resultaat 12.306.905 4.706.260 7.164.210 2.398.652
Gecorrigeerde Autofinancieringsmarge JR 2024 Aanpas MJP 2025 Aanpas MJP 2026 Aanpas MJP 2027
I. Autofinancieringsmarge 4.335.224 1.772.304 1.381.234 1.475.312
II. Correctie op de periodieke aflossingen 2.060.324 1.765.467 1.892.484 1.846.936
a. Periodieke aflossingen conform de verbintenissen 2.086.491 1.767.871 1.894.888 1.849.340
b. Gecorrigeerde aflossingen o.b.v. de financiƫle schulden 26.167 2.404 2.404 2.404
III. Ramingen inzake exploitatie niet verwerkt in meerjarenplan 0 0 0 0
IV. Autofinancieringsmarge 2.274.900 6.837 -511.250 -371.623
Gecorrigeerde Autofinancieringsmarge JR 2024 Aanpas MJP 2025 Aanpas MJP 2026 Aanpas MJP 2027
I. Autofinancieringsmarge 2.274.900 6.837 -511.250 -371.623
II. Correctie op de periodieke aflossingen 650.036 480.582 -2.007 73.150
a. Periodieke aflossingen conform de verbintenissen 2.086.491 1.767.871 1.894.888 1.849.340
b. Gecorrigeerde aflossingen o.b.v. de financiƫle schulden 1.436.455 1.287.290 1.896.896 1.776.190
III. Gecorrigeerde autofinancieringsmarge 2.924.936 487.418 -513.257 -298.473
Geconsolideerd financieel evenwicht JR 2024 Aanpas MJP 2025 Aanpas MJP 2026 Aanpas MJP 2027
I. Beschikbaar budgettair resultaat
- Gemeente en OCMW 12.306.905 4.706.260 7.164.210 2.398.652
Totaal beschikbaar budgettair resultaat 12.306.905 4.706.260 7.164.210 2.398.652
II. Autofinancieringsmarge
- Gemeente en OCMW 2.274.900 6.837 -511.250 -371.623
Totale Autofinancieringsmarge 2.274.900 6.837 -511.250 -371.623
III. Gecorrigeerde autofinancieringsmarge
- Gemeente en OCMW 2.924.936 487.418 -513.257 -298.473
Totale gecorrigeerde autofinancieringsmarge 2.924.936 487.418 -513.257 -298.473
Dossiers van andere entiteiten: /