In het voorwoord van deze jaarrekening 2025 werd reeds verwezen naar een correctieboeking mbt de exploitatie van het sportgebeuren door Farys.
Gezien dit enige complexiteit ikv de interpretatie van de jaarrekening 2025 met zich meebrengt, wensen we dit hier te verduidelijken.
Historisch werd de afrekening van de exploitatie van sport onder Farys geboekt als een toegestane investeringssubsidie.
De boekhoudvoorschriften zeggen echter dat de exploitatie van het sportgebeuren door Farys moet geboekt worden als een leasing.
De historische boekingen werden geannuleerd en conform gemaakt aan de richtlijnen van het Agentschap Binnenlands Bestuur.
Ondanks dat de exploitatie in 2025 in het meerjarenplan 2020-2025 begroot werd volgens de vorige werkwijze, sluiten we het boekjaar 2025 wel af met een correctie op de vorige boekjaren.
De tabel hieronder toont aan welke aanzienlijke impact dit heeft tussen de cijfers uit het meerjarenplan (uitgavekrediet / ontvangstkrediet) en de jaarrekening (aanrekeningen / vorderingen).
| Type | Uitgave / Ontvangst | Actie | Beleidsitem | Beleidsitem omschrijving | AR | Algemene rekening omschrijving | Investeringsproject | Uitgavekrediet | Aanrekeningen | Beschikbaar | Ontvangst-krediet | Vorderingen |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Financiering | Ontvangst | G-FARSPORT | 0040-00 | Openbare schuld | 172100 | Leasingschulden en soortgelijke schulden (niet PPS) | IP-GEEN | 0 | € 14.833.162,29 | |||
| Financiering | Ontvangst | G-FARSPORT | 0742-00 | Sportpark Eeklo via Farys | 290308 | Vorderingen wegens toegestane leningen (IGS) - nominale waarde | IP-GEEN | € 0,00 | € -7.213,72 | |||
| Financiering | Ontvangst | G-FARSPORT | 0742-00 | Sportpark Eeklo via Farys | 494308 | Vorderingen wegens toegestane leningen die binnen het jaar vervallen (IGS) | IP-GEEN | € 2.404,46 | € 26.880,72 | |||
| Financiering | Uitgave | G-FARSPORT | 0040-00 | Openbare schuld | 422100 | Leasingschulden en soortgelijke schulden (niet-PPS) | IP-GEEN | € 5.300.715,27 | € -5.300.715,27 | |||
| Financiering | Uitgave | G-FARSPORT | 0742-00 | Sportpark Eeklo via Farys | 290308 | Vorderingen wegens toegestane leningen (IGS) - nominale waarde | IP-GEEN | € 150.000,00 | € 98.543,00 | € 51.457,00 | ||
| Investering | Uitgave | G-FARSPORT | 0742-00 | Sportpark Eeklo via Farys | 664000 | Toegestane investeringssubsidies | IP-SUB.UIT | € 980.000,00 | € -4.558.136,50 | € 5.538.136,50 | ||
| Investering | Uitgave | G-FARSPORT | 0742-02 | Sportstadion Zandvleuge (FCE Meetjesland) | 250000 | MVA in Leasing of soortgelijk - Terreinen en gebouwen | IP-GEEN | € 196.858,43 | € -196.858,43 | |||
| Investering | Uitgave | G-FARSPORT | 0742-10 | Sportpark - zwembad via Farys | 250000 | MVA in Leasing of soortgelijk - Terreinen en gebouwen | IP-GEEN | € 10.663.175,85 | € -10.663.175,85 | |||
| Investering | Uitgave | G-FARSPORT | 0742-11 | Sportpark - sporthal via Farys | 250000 | MVA in Leasing of soortgelijk - Terreinen en gebouwen | IP-GEEN | € 2.165.681,90 | € -2.165.681,90 | |||
| Investering | Uitgave | G-FARSPORT | 0742-12 | Sportpark - buitenterreinen via Farys | 250000 | MVA in Leasing of soortgelijk - Terreinen en gebouwen | IP-GEEN | € 1.807.446,11 | € -1.807.446,11 | |||
| Exploitatie | Uitgave | G-FARSPORT | 0040-00 | Openbare schuld | 650000 | Financiële kosten van leningen | IP-GEEN | € 258.311,77 | € -258.311,77 | |||
| Exploitatie | Uitgave | G-FARSPORT | 0742-00 | Sportpark Eeklo via Farys | 649200 | Werkingstoelagen voor (convenant)partners | IP-GEEN | € 329,03 | € -329,03 | |||
| Exploitatie | Uitgave | G-FARSPORT | 0742-00 | Sportpark Eeklo via Farys | 649600 | Andere specifieke werkingssubsidies - Farys S-divisie | IP-GEEN | € 31.947,14 | € -31.947,14 |
Bijkomend is het belangrijk om aan te geven dat deze correctieboeking geen financiële stroom heeft teweeg gebracht.
Dit alles gebeurde in samenspraak met de toezichthouder en met de visie om het meerjarenplan 2026-2031 hiermee niet te verzwaren / bemoeilijken.
Dit heeft ervoor gezorgd dat de vergelijking tussen cijfers 2024 en 2025 en tussen cijfers meerjarenplanaanpassing en jaarrekening niet evident zijn. Het effect hierover zit op verschillende soorten ontvangsten / uitgaven, zowel bij exploitatie, bij investeringen als bij de financiering.
Impact op de volgende schema's:
- Schema J1: doelstellingenrekening
Impact op het onderdeel 'Verrichtingen zonder beleidsdoelstelling' en 'Totaal'. - Schema J2: staat van het financieel evenwicht
Impact op zowel het budgettair resultaat als op de autofinancieringsmarge. - Schema J3: overzicht van de kredieten
Impact op de financieringsontvangsten - en -uitgaven, de investeringsuitgaven en de exploitatie-uitgaven van de stad. - Schema J4: de balans per 31 december
Impact op zowel activa (inbreng activa als leasing) als op passiva (schulden ikv leasing) - Schema J5: de staat van opbrengsten en kosten
Vooral waarneembaar door de terugname van de toegestane investeringssubsidies - Schema T1: ontvangsten en uitgaven naar functionele aard
Impact op het onderdeel 'Algemene financiering' en 'Cultuur en vrije tijd'. - Schema T2: ontvangsten en uitgaven naar economische aard
Impact op het onderdeel 'financiële uitgaven', 'investeringsuitgaven', 'financieringsuitgaven' en 'financieringsontvangsten'. - Schema T4: evolutie van de financiële schulden
De historische leasing wed opgenomen bij de financiële schulden op lange termijn. Bij de financiële schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen werd de 'afgeloste' leasing (terugname investeringssubsidie) opgenomen. Doch de leasing dewelke geen effectieve geldstroom teweeg heeft gebracht verhoogt zowel de totale financiële schuld. - Schema T5: toelichting bij de balans
Daarnaast werd de boekhouding ook correcter gemaakt mbt het onderwijzend personeel van de kunstacademie. Gezien de Vlaamse Overheid het onderwijzend personeel betaalt, werd dit niet opgenomen in de personeelskosten van de stad Eeklo. Echter vragen de voorschriften van het Agentschap Binnenlands Bestuur om de bezoldigingen onderwijzend personeel als kost weer te geven in de boekhouding van de stad en daarnaast de uitbetaling door de Vlaamse Overheid op te nemen als een ontvangen subsidie.
Gezien dit in het meerjarenplan 2020-2025 nog niet voorzien was, betreft dit ook een groot materieel verschil tussen het meerjarenplan en de jaarrekening 2025. Het bedrag van de uitgave is identiek aan het bedrag van de ontvangst. Dit zorgt voor een netto-kasstroom van € 0,00, maar heeft wel een duidelijk impact op de schema's mbt de exploitatie-uitgaven en de exploitatie-ontvangsten en mbt een verhoging van de bezoldigingen en een verhoging van de werkingssubsidies.
In een volgende aanpassing meerjarenplan 2026-2031 zullen deze bedragen ook opgenomen worden in het meerjarenplan vanaf 2026.
| Uitgave / Ontvangst | Actie | BI | Beleidsitem omschrijving | AR | Omschrijving | Uitgavekrediet | Aanrekeningen | Ontvangst-krediet | Vorderingen |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Uitgave | G-HRM | 0820-01 | KA - afdeling Muziek & Woord | 620800 | Bezoldigingen onderwijzend personeel ten laste van andere overheden | 0,00 | 1.583.258,05 | ||
| Uitgave | G-HRM | 0820-01 | KA - afdeling Muziek & Woord | 621800 | Patronale RSZ onderwijzend personeel ten laste van andere overheden | 0,00 | 116.428,75 | ||
| Uitgave | G-HRM | 0820-01 | KA - afdeling Muziek & Woord | 623800 | Andere personeelskosten - onderwijzend personeel | 0,00 | 8.140,00 | ||
| Ontvangst | G-HRM | 0820-01 | KA - afdeling Muziek & Woord | 740550 | Specifieke werkingssubsidies onderwijzend personeel | 0,00 | 1.707.826,80 | ||
| Uitgave | G-HRM | 0820-03 | KA - afdeling Beeld | 620800 | Bezoldigingen onderwijzend personeel ten laste van andere overheden | 0,00 | 1.143.070,10 | ||
| Uitgave | G-HRM | 0820-03 | KA - afdeling Beeld | 621800 | Patronale RSZ onderwijzend personeel ten laste van andere overheden | 0,00 | 84.936,23 | ||
| Uitgave | G-HRM | 0820-03 | KA - afdeling Beeld | 623800 | Andere personeelskosten - onderwijzend personeel | 0,00 | 5.080,00 | ||
| Ontvangst | G-HRM | 0820-03 | KA - afdeling Beeld | 740550 | Specifieke werkingssubsidies onderwijzend personeel | 0,00 | 1.233.086,33 |
Verder in dit onderdeel wordt er een toelichting gegeven bij de belangrijkste verschillen tussen het meerjarenplan en de jaarrekening.
Bij de selectie werd rekening gehouden dat de realisatie minimaal 20% afwijkt van het voorziene budget en dat het verschil meer dan € 10 000,00 bedraagt.
Bij de selectie werden de overdrachten van de financierings- en investeringsbudgetten van 2025 naar 2026 niet opgenomen gezien de beslissing van 24/02/2025 door het college van burgemeester en schepenen. Een overzicht hiervan is terug te vinden in het onderdeel (Overzicht niet-aangewende kredieten overgedragen naar het volgende boekjaar'.
| - | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| UITGAVE - INVESTERINGEN | ||||||||||
| S/O | Actie | Actie omschrijving | BI | Beleidsitem omschrijving | AR | Alg. rek. omschrijving | IP | MJP 2025 | JR 2025 | MOTIVERING |
| Stad | A-03.02.01 | De stad investeert in energiezuinig patrimonium | 0119-00 | Gebouwenbeheer | 221200 | Gebouwen - groot onderhoud & renovatie | IP0119.1 | 20.000,00 | 978,65 | Werken ikv strategisch vastgoedplan - vastgoedplan is nog in opmaak |
| Stad | G-GEBOUWBH | Gelijkblijvend beleid Gebouwenbeheer | 0119-00 | Gebouwenbeheer | 221200 | Gebouwen - groot onderhoud & renovatie | IP-119 | 50.000,00 | 4.971,56 | Algemene pot gebouwenbeheer |
| Stad | I.24-ROLL | Invest.beleid - rollend materieel | 0119-06 | Wagenpark | 242000 | Rollend materieel | IP-119.06 | 65.798,17 | 44.135,62 | Vervanging machine is nog niet doorgegaan |
| Stad | A-02.01.01 | De stad zet prioritair in op de zwakke weggebruiker (fiets-/wandelpaden, veilige fietsoversteken...) | 0200-00 | Wegen - Openbare werken | 224000 | Wegen | IP0200KOPS | 0,00 | 251.503,44 | Het budget werd in februari 2026 overgedragen van 2025 naar 2026, doch er stonden toen nog boekingen foutief bij andere wegenwerken. Dit werd nog gecorrigeerd in 2025. |
| Stad | A-02.01.01 | De stad zet prioritair in op de zwakke weggebruiker (fiets-/wandelpaden, veilige fietsoversteken...) | 0200-00 | Wegen - Openbare werken | 224000 | Wegen | IP-0200.FI | 0,00 | 22.915,34 | Grondverwerving ikv fietspad |
| Stad | A-06.01.02 | Eeklo richt de Leopoldlaan opnieuw in | 0200-00 | Wegen - Openbare werken | 224000 | Wegen | IP-0200-LE | 183.558,58 | 104.795,00 | Restbudget Leopoldlaan niet overgedragen naar 2026 |
| Stad | I.24-ROLL | Invest.beleid - rollend materieel | 0200-00 | Wegen - Openbare werken | 242000 | Rollend materieel | IP-119.06 | 78.280,58 | 41.140,00 | Restbedrag niet overgedragen naar 2026 |
| Stad | A-02.04.03 | Haltes voor openbaar vervoer worden toegankelijk aangelegd | 0200-10 | Mobiliteit | 225000 | Andere infrastructuur betreffende de wegen | IP-0200HAL | 60.000,00 | 36.029,77 | Minder uitgevoerd dan oorspronkelijk geraamd - zie ook bij ontvangsten ikv subsidies |
| Stad | A-04.03.01 | De stad denkt na over gezonde publieke zones (rook-, alcohol- en drugsvrij) | 0490-00 | Strategisch veiligheidsplan | 230000 | Installaties, machines en uitrusting | IP04.03.01 | 29.742,24 | 16.692,17 | Borden rookstop zijn geplaatst. |
| Stad | G-EVENT.22 | Kerstshopping | 0500-00 | Lokale Economie | 230000 | Installaties, machines en uitrusting | IP-GBB | 15.000,00 | 0,00 | Budget voor een alternatieve kerstboom werd niet gebruikt. |
| Stad | A-03.02.01 | De stad investeert in energiezuinig patrimonium | 0670-00 | Straatverlichting | 250600 | Openbare Verlichting in leasing | IP0119.1 | 405.881,00 | 294.395,50 | Het tempo van de verleding openbare verlichting was verhoogd. Echter is de realisatiegraad lager dan ingeschat bij de tempoverhoging. |
| Stad | A-01.08.01 | We zorgen voor een toegankelijke dienstverlening op 2 sporen: e-gov en vlotte uniforme loketten | 0703-00 | Bibliotheek | 230000 | Installaties, machines en uitrusting | IP-0119-2 | 30.146,66 | 2.047,30 | Herinrichting |
| Stad | A-07.05.01 | De stad helpt ruimte creëren voor jongeren om te experimenteren en ondersteunt hun evenementen | 0751-02 | Jongerenhuis | 221200 | Gebouwen - groot onderhoud & renovatie | IP-992 | 58.435,12 | 13.281,00 | Werken nog niet uitgevoerd. Te bekijken ikv strategisch vastgoedplan. |
| Stad | A-07.06.01 | De stad investeert in de verdere ontwikkeling van het speelweefsel | 0752-01 | Speelweefsel (netwerk van speelplekken) | 230000 | Installaties, machines en uitrusting | IP-0751-2 | 29.153,84 | 3.189,27 | Speelplein - nieuw budget in 2026 |
| Stad | G-KERKEN | Gelijkblijvend beleid tav Kerkfabrieken ea Besturen van de eredienst | 0790-03 | Kerkfabriek Sint Antonius (Eeklo-Balgerhoeke) | 664000 | Toegestane investeringssubsidies | IP-SUB.UIT | 234.845,00 | 158.564,02 | Renovatiewerken zijn beëindigd |
| UITGAVE - EXPLOITATIE | ||||||||||
| S/O | Actie | Actie omschrijving | BI | Beleidsitem omschrijving | AR | Alg. rek. omschrijving | IP | MJP 2025 | JR 2025 | MOTIVERING |
| OCMW | G-FINANCIE | Gelijkblijvend Financieel Beleid | 0030-00 | Financiële aangelegenheden | 642000 | Minderwaarde op realisatie van werkingsvorderingen | IP-GEEN | 25.000,00 | 2.131,34 | Minder opschoon debiteurenbeheer gedaan dan verwacht |
| OCMW | A-07.01.03 | De stad werkt i.s.m. andere gemeenten een toekomstvisie uit voor het archief en erfgoed | 0113-00 | Archief | 613600 | Welzijnsband Meetjesland | IP-GEEN | 11.132,50 | 0,00 | Zowel het OCMW als de STAD worden gefactureerd aan de STAD. |
| OCMW | G-WELZIJN | Gelijkblijvend Welzijnsbeleid OCMW | 0900-03 | Sociale Bijstand mbt Woonkwaliteit en kost Energiefactuur | 648131 | ENERGIE - Energietoelage | IP-GEEN | 55.000,00 | 72.455,64 | Meer energietoelages toegekend dan ingeschat bij aanpassing MJP |
| OCMW | G-GEBOUWBH | Gelijkblijvend beleid Gebouwenbeheer | 0900-19 | Welzijnscampus De Zuidkaai | 610310 | Onderhoud en herstel(materiaal) Terreinen en Gebouwen (AR220/3) | IP-GEEN | 23.000,00 | 10.703,40 | Minder verbruikt dan oorspronkelijk ingeschat |
| OCMW | A-09.07.03 | Stad en OCMW sluiten een convenant af met Wijkcentrum De Kring | 0909-01 | Lokaal Sociaal Beleid - Projecten | 648201 | Voedselbedeling | IP-GEEN | 30.000,00 | 49.858,60 | Stijgende kosten voedselbedeling |
| OCMW | G-WELZIJN | Gelijkblijvend Welzijnsbeleid OCMW | 0930-01 | Sociale Huisvesting (ondersteunend beleid) | 648137 | WONEN - Huurwaarborgen | IP-GEEN | 80.000,00 | 51.117,50 | Ontvangsten hiertegenover zijn ook lager |
| OCMW | G-WELZIJN | Gelijkblijvend Welzijnsbeleid OCMW | 0930-01 | Sociale Huisvesting (ondersteunend beleid) | 648138 | WONEN - Huishuur | IP-GEEN | 30.000,00 | 17.924,90 | Ontvangsten hiertegenover zijn ook lager |
| OCMW | A-09.04.01 | Stad Eeklo werkt een gezinsarmoedebestrijdingsplan uit | 0944-00 | Huis van het Kind | 613600 | Welzijnsband Meetjesland | IP-GEEN | 38.484,90 | 25.731,72 | Saldo van 20% werd niet geboekt in 2025. Dit zal ten laste komen van 2026. |
| OCMW | A-09.04.01 | Stad Eeklo werkt een gezinsarmoedebestrijdingsplan uit | 0944-00 | Huis van het Kind | 615700 | Kosten eigen aan de dienst | IP-GEEN | 11.400,00 | 0,00 | Regionaal perinataal netwerk |
| Stad | G-FINANCIE | Gelijkblijvend Financieel Beleid | 0010-00 | Algemene overdrachten | 694100 | Tussenkomst in de financiële verplichtingen van het OCMW door de gemeente | IP-GEEN | 0,00 | 3.823.342,94 | De stad is verplicht om tussen te komen in het tekort van het OCMW. Deze is bij de stad terug te vinden in de uitgaven, gezien deze bij OCMW en STAD niet begroot werden. Saldo 2025 + deel vorig budgettair resultaat. |
| Stad | G-FINANCIE | Gelijkblijvend Financieel Beleid | 0030-00 | Financiële aangelegenheden | 640200 | Roerende voorheffing | IP-GEEN | 25.000,00 | 9.932,87 | Minder intresten betekent ook minder roerende voorheffing op de intresten |
| Stad | G-FINANCIE | Gelijkblijvend Financieel Beleid | 0030-00 | Financiële aangelegenheden | 642000 | Minderwaarde op realisatie van werkingsvorderingen | IP-GEEN | 162.395,84 | 3.883,45 | Bij aanpassing MJP was hierop reeds een aanzienlijk bedrag op geboekt, dewelke nadien bleek niet ikv minderwaarden te zijn. |
| Stad | G-ALGEMEEN | Gelijkblijvend Beleid Algemeen Directeur | 0110-00 | Secretariaat | 615500 | Vergadering, onthaal, receptie en representatie | IP-GEEN | 12.500,00 | 26.531,12 | Budget onterecht verlaagd bij aanpassing MJP. |
| Stad | G-SECRTRT | Gelijkblijvend Beleid Secretariaat | 0110-00 | Secretariaat | 613000 | Erelonen, vergoedingen, honoraria Vrije Beroepen | IP-GEEN | 16.000,00 | 847,00 | Erelonen worden zoveel als mogelijk geboekt op de betrokken dienst |
| Stad | A-01.01.01 | We werken aan onze beeldvorming door sterk uitgebouwde eigen diensten in te zetten als citymarketing | 0110-01 | Communicatie | 615310 | advertenties, publiceringen en (marketing)promotie | IP-GEEN | 22.500,00 | 0,00 | Uitwerking specifieke campagnes |
| Stad | A-01.01.01 | We werken aan onze beeldvorming door sterk uitgebouwde eigen diensten in te zetten als citymarketing | 0110-01 | Communicatie | 615320 | Audiovisuele en digitale media | IP-GEEN | 27.000,00 | 13.379,51 | Beeldvorming Citymarketing |
| Stad | G-COMMUNIC | Gelijkblijvend beleid Communicatie | 0110-01 | Communicatie | 615300 | Administratief drukwerk, print- en kopieerkosten | IP-GEEN | 80.990,00 | 60.975,05 | Kosten worden zoveel als mogelijk toegewezen aan de projecten |
| Stad | G-ICT | Gelijkblijvend beleid ICT | 0110-02 | ICT | 613900 | Overige erelonen en vergoedingen | IP-GEEN | 17.800,00 | 0,00 | Budget ingeval er externe ondersteuning nodig was |
| Stad | G-FINDNST | Gelijkblijvend beleid Financiële dienst | 0111-00 | Financiële dienst | 615200 | Post : frankeren, verzenden, distributie | IP-GEEN | 16.000,00 | 578,09 | Factuur nog niet ontvange / op een andere JBR geboekt |
| Stad | A-01.05.01 | We implementeren een moderner proces voor werving en selectie | 0112-00 | Personeelsdienst | 614300 | Kosten voor werving en selectie (niet: vergoeding jury) | IP-GEEN | 30.000,00 | 13.339,65 | Budget was aanzienlijk verhoogd bij aanpassing meerjarenplan, maar bleek toch niet meer nodig te zijn. |
| Stad | G-VORMING | Gelijkblijvend beleid Opleiding & Vorming | 0112-00 | Personeelsdienst | 614200 | Opleiding en vorming (algemeen ; organisatiebreed) | IP-GEEN | 98.000,00 | 62.859,72 | Er worden meer webinars / digitale opleidingen voorzien dewelke qua kostprijs meestal lager liggen dan fysieke opleidingen |
| Stad | A-07.01.03 | De stad werkt i.s.m. andere gemeenten een toekomstvisie uit voor het archief en erfgoed | 0113-00 | Archief | 613600 | Welzijnsband Meetjesland | IP-GEEN | 27.500,04 | 37.695,65 | Zowel het OCMW als de STAD worden gefactureerd aan de STAD. |
| Stad | G-GEBOUWBH | Gelijkblijvend beleid Gebouwenbeheer | 0119-00 | Gebouwenbeheer | 610310 | Onderhoud en herstel(materiaal) Terreinen en Gebouwen (AR220/3) | IP-GEEN | 46.150,00 | 24.140,20 | Minder verbruikt dan oorspronkelijk ingeschat |
| Stad | G-GEBOUWBH | Gelijkblijvend beleid Gebouwenbeheer | 0119-03 | Stadskantoor | 610310 | Onderhoud en herstel(materiaal) Terreinen en Gebouwen (AR220/3) | IP-GEEN | 23.500,00 | 12.807,95 | Werken in het stadskantoor zijn uitgesteld |
| Stad | G-SCHOONMK | Gelijkblijvend beleid Schoonmaak | 0119-10 | Schoonmaak gebouwen | 613720 | Uitbestede schoonmaak | IP-GEEN | 46.800,00 | 25.588,39 | Optimalisatie |
| Stad | G-SCHOONMK | Gelijkblijvend beleid Schoonmaak | 0119-10 | Schoonmaak gebouwen | 613730 | Uitbestede afval- en containerophaling | IP-GEEN | 25.500,00 | 15.105,53 | Optimalisatie |
| Stad | A-06.02.03 | De zone Markt-Zuid wordt ontwikkeld in een publiek-private mix | 0119-20 | site Paterskerk | 613000 | Erelonen, vergoedingen, honoraria Vrije Beroepen | IP-GEEN | 19.000,00 | 428,58 | Minder kosten dan oorspronkelijk geraamd |
| Stad | G-BURGERZK | Gelijkblijvend beleid Burgerzaken | 0130-00 | Burgerzaken | 615310 | advertenties, publiceringen en (marketing)promotie | IP-GEEN | 10.000,00 | 0,00 | Ikv vieringen jubilarissen en eeuwelingen. De kosten werden op een andere JBR geboekt |
| Stad | G-WEGEN | Gelijkblijvend beleid Wegen | 0200-00 | Wegen - Openbare werken | 616090 | Werkkledij personeel (aankoop en onderhoud) | IP-GEEN | 28.250,00 | 16.683,14 | Gestructureerdere aankopen |
| Stad | A-03.03.01 | Eeklo evolueert naar een streefcijfer van 100 kg restafval per inwoner per jaar | 0300-00 | Ophalen en verwerken van huishoudelijk afval | 613613 | IGS-Dienst IVM - ophalen Restfracties | IP-GEEN | 150.000,00 | 203.642,09 | Diverse soorten restfracties, zoals houtafval, asbest, roofing, isolatiematerialen, … |
| Stad | A-01.06.03 | We optimaliseren de beveiliging van persoonsgegevens (cybersecurity) | 0490-01 | Noodplanning en Crisisbeheer | 649200 | Werkingstoelagen voor (convenant)partners | IP-GEEN | 0,00 | 10.000,00 | Dit budget werd bij aanpassing MJP weggenomen uit 2025 en toegevoegd in 2026. Echter mochten we de factuur toch nog ontvangen in 2025 |
| Stad | A-05.05.01 | We zetten lokaal winkelen in de kijker | 0500-00 | Lokale Economie | 615710 | Kosten ivm doelgroep-gerichte acties | IP-GEEN | 14.250,00 | 1.458,02 | Jobdreamday ging niet door in 2025 |
| Stad | A-05.05.03 | Stad Eeklo beloont duurzame renovatie van handelspanden | 0500-00 | Lokale Economie | 649110 | Werkingssubsidies aan bedrijven | IP-GEEN | 30.000,00 | 10.000,00 | Verbruik volgens de aanvragen dewelke ingediend worden |
| Stad | G-HUISVEST | Gelijkblijvend Beleid Huisvesting | 0621-00 | Huisvestingsbeleid | 613000 | Erelonen, vergoedingen, honoraria Vrije Beroepen | IP-GEEN | 14.250,00 | 25.073,65 | In 2025 extra kost ikv advisering belastingreglementen |
| Stad | G-GROENDST | Gelijkblijvend beleid Groendienst | 0680-00 | Groene ruimte | 610310 | Onderhoud en herstel(materiaal) Terreinen en Gebouwen (AR220/3) | IP-GEEN | 194.035,00 | 60.043,52 | Uitbesteed groenonderhoud anders dan via sociale economie |
| Stad | G-GROENDST | Gelijkblijvend beleid Groendienst | 0680-00 | Groene ruimte | 610340 | Groenvoorziening - materiaal en beplantingen | IP-GEEN | 90.328,08 | 44.597,40 | Aanplanting wordt zoveel mogelijk voorzien bij de verschillende projecten |
| Stad | G-EVENT | Gelijkblijvend beleid Evenementen | 0710-00 | Evenementen | 615500 | Vergadering, onthaal, receptie en representatie | IP-GEEN | 20.000,00 | 561,04 | Kosten worden zoveel als mogelijk toegewezen aan de projecten |
| Stad | A-09.05.03 | De stad voert een antidiscriminatiebeleid dat doorwerkt in facetten als wonen, werken en vrije tijd | 0909-00 | Integratie, Gezondheid, Gelijke kansen en Diversiteit | 649110 | Werkingssubsidies aan bedrijven | IP-GEEN | 10.000,00 | 0,00 | Screening gebouwen ikv toegankelijkheid |
| Stad | G-GEBOUWBH | Gelijkblijvend beleid Gebouwenbeheer | 0951-00 | Dienstencentrum Zonneheem | 611100 | Gas | IP-GEEN | 11.500,00 | 59,82 | Afrekening aardgas tem 30/04/2025 |
| ONTVANGST - FINANCIERING | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| S/O | Actie | Actie omschrijving | BI | Beleidsitem omschrijving | AR | Alg. rek. omschrijving | IP | MJP 2025 | JR 2025 | MOTIVERING |
| Stad | A-03.02.01 | De stad investeert in energiezuinig patrimonium | 0040-00 | Openbare schuld | 172060 | Leasingschuld Openbare Verlichting | IP0119.1 | 405.881,00 | 221.927,18 | Het tempo van de verleding openbare verlichting was verhoogd. Echter is de realisatiegraad lager dan ingeschat bij de tempoverhoging. |
| ONTVANGST - INVESTERINGEN | ||||||||||
| S/O | Actie | Actie omschrijving | BI | Beleidsitem omschrijving | AR | Alg. rek. omschrijving | IP | MJP 2025 | JR 2025 | MOTIVERING |
| Stad | A-02.04.03 | Haltes voor openbaar vervoer worden toegankelijk aangelegd | 0200-10 | Mobiliteit | 150000 | Investeringssubsidies en -schenkingen in kapitaal op korte termijn | IP-0200HAL | 25.000,00 | 0,00 | Subsidie toegankelijke haltes - tempo installatie lager dan geraamd |
| Stad | A-06.01.01 | De Hartwijk groeit uit tot een duurzame voorbeeldwijk | 0610-00 | Gebiedsontwikkeling | 150000 | Investeringssubsidies en -schenkingen in kapitaal op korte termijn | IP-0610.HA | 0,00 | 750.000,00 | Subsidie Hartwijk |
| Stad | G-BKO | Gelijkblijvend beleid Buitenschoolse Kinderopvang | 0945-00 | Buitenschoolse Kinderopvang | 150100 | Investeringssubsidies en -schenkingen in kapitaal vanwege de Overheid op KT | BKOVIPA | 0,00 | 186.666,67 | Eenmalige investeringssubsdie kinderopvang (VIPA) -volgens boekhoudfiche 6404 |
| ONTVANGST - EXPLOITATIE | ||||||||||
| S/O | Actie | Actie omschrijving | BI | Beleidsitem omschrijving | AR | Alg. rek. omschrijving | IP | MJP 2025 | JR 2025 | MOTIVERING |
| OCMW | G-FINANCIE | Gelijkblijvend Financieel Beleid | 0010-00 | Algemene overdrachten | 794100 | Tussenkomst in de financiële verplichtingen van het OCMW door de gemeente | IP-GEEN | 0,00 | 3.823.342,94 | De stad is verplicht om tussen te komen in het tekort van het OCMW. Deze is bij de stad terug te vinden in de uitgaven, gezien deze bij OCMW en STAD niet begroot werden. Saldo 2025 + deel vorig budgettair resultaat. |
| OCMW | G-PENSIONO | Gelijkblijvend Pensioen bijdrage-beleid (stad-personeel) | 0010-00 | Algemene overdrachten | 740162 | Subsidie voor de responsabiliseringsbijdrage | IP-GEEN | 125.000,00 | 97.364,50 | De raming van de respobijdrage bij aanpassing MJP toestand 13/11/2025 was hoger dan het werkelijk resultaat. |
| OCMW | G-PENSIONO | Gelijkblijvend Pensioen bijdrage-beleid (stad-personeel) | 0010-00 | Algemene overdrachten | 740163 | Vermindering responsabiliseringsbijdrage tgv tweede pensioenpijler | IP-GEEN | 31.595,89 | 0,00 | Vermindering respobijdrage werd afgetrokken van de kost respobijdrage en niet apart geboekt. |
| Stad OCMW | A-03.02.02 | De stad investeert in duurzame mobiliteit van het personeel | 745010 | Recup.personeelskost op personeel, via loon | IP-GEEN | 83.000,00 | 0,00 | Fietslease - gebudgetteerd op beleidsitem 0112-00, maar boekingen gespreid per beleidsitem volgens werkelijk gebruik | ||
| OCMW | G-HRMO | Gelijkblijvend HRM-beleid OCMW | 0112-00 | Personeelsdienst | 740620 | Spec.werkingssubs.personeel - Sociale Maribel | IP-GEEN | 255.000,00 | 436.553,80 | Ontvangst correcties sociale maribel 2020, 2021, en 2024 |
| OCMW | G-WELZIJN | Gelijkblijvend Welzijnsbeleid OCMW | 0900-01 | Sociale Bijstand RMI-WET | 740832 | Subs. RMI GPMI begeleiding (cat 132 - 10%) | IP-GEEN | 55.000,00 | 69.070,00 | 2025 + verrekening vorige jaren |
| OCMW | G-WELZIJN | Gelijkblijvend Welzijnsbeleid OCMW | 0900-01 | Sociale Bijstand RMI-WET | 748090 | RMI-terugvorderingen op cliënten | IP-GEEN | 260.000,00 | 315.677,86 | Terugvordering LL van cliënten, vakbond, … |
| OCMW | G-WELZIJN | Gelijkblijvend Welzijnsbeleid OCMW | 0900-03 | Sociale Bijstand mbt Woonkwaliteit en kost Energiefactuur | 740830 | Subs. ENERGIE - Federale Verwarmingstoelage | IP-GEEN | 15.000,00 | 6.822,36 | Lagere inkomst wegens lagere uitgave |
| OCMW | G-WELZIJN | Gelijkblijvend Welzijnsbeleid OCMW | 0900-03 | Sociale Bijstand mbt Woonkwaliteit en kost Energiefactuur | 740859 | Subs. ENERGIE - CREG-tgmtk. steun en preventie (art.6) | IP-GEEN | 30.000,00 | 0,00 | Nog niet ontvangen |
| OCMW | A-01.08.03 | Stad Eeklo gaat voor modern informatiebeheer met gerichte doorverwijzing | 0900-05 | Aanvullende Sociale Bijstand | 740500 | Specifieke werkingssubsidies door de federale overheid | IP-GEEN | 0,00 | -75.484,42 | Correctie op subsidie REMI-REDI |
| OCMW | G-WZCAMPUS | Gelijkblijvend beleid welzijnscampus | 0900-19 | Welzijnscampus De Zuidkaai | 702000 | Opbrengsten uit aangerekende kosten | IP-GEEN | 48.737,00 | 27.196,29 | Gewijzigde huurovereenkomsten |
| OCMW | G-ART60-DR | Gelijkblijvend beleid ART.60-tewerkstelling-gelinkt aan deelrapportagecode TWE2 | 0904-01 | Activering & (Art.60) Tewerkstelling | 740814 | Subs. RMI Soc. Econ. Initiatief (cat.114) | IP-GEEN | 20.000,00 | 75.985,79 | Meer subsidies voor artikel 60 wegens verrekening voorgaande jaren |
| OCMW | G-ART60-DR | Gelijkblijvend beleid ART.60-tewerkstelling-gelinkt aan deelrapportagecode TWE2 | 0904-01 | Activering & (Art.60) Tewerkstelling | 740816 | Subs. RMI Art.60 voltijds (cat.116) | IP-GEEN | 80.000,00 | 126.361,60 | Meer subsidies voor artikel 60 wegens verrekening voorgaande jaren |
| OCMW | A-09.08.03 | We staan in voor de opvang van tijdelijk ontheemden uit Oekraïne | 0909-00 | Integratie, Gezondheid, Gelijke kansen en Diversiteit | 740510 | Specifieke werkingssubsidies door de vlaamse overheid | IP-GEEN | 45.000,00 | 93.810,00 | Subsidie ontvangen van € 60.000 op de stad, maar begroot voor € 45.000 in het OCMW van 2024 gecorrigeerd + bijkomend deel 2025 |
| OCMW | G-WELZIJN | Gelijkblijvend Welzijnsbeleid OCMW | 0930-01 | Sociale Huisvesting (ondersteunend beleid) | 748136 | TV WONEN - Huurwaarborgen | IP-GEEN | 80.000,00 | 53.292,50 | Uitgaven hiertegenover zijn ook lager |
| OCMW | G-WELZIJN | Gelijkblijvend Welzijnsbeleid OCMW | 0930-01 | Sociale Huisvesting (ondersteunend beleid) | 748137 | TV WONEN - tgmtk. Huishuur | IP-GEEN | 30.000,00 | 16.479,90 | Uitgaven hiertegenover zijn ook lager |
| OCMW | A-09.03.04 | We leidden mensen toe naar diverse vormen van thuiszorg, met aandacht voor thuiswonende senioren | 0943-01 | Aanvullende Thuiszorg schoonmaakhulp | 740500 | Specifieke werkingssubsidies door de federale overheid | IP-GEEN | 65.000,00 | 94.999,75 | Inclusief verrekeningen vorige periodes |
| OCMW | A-09.03.04 | We leidden mensen toe naar diverse vormen van thuiszorg, met aandacht voor thuiswonende senioren | 0943-02 | Aanvullende Thuiszorg Karweihulp | 740500 | Specifieke werkingssubsidies door de federale overheid | IP-GEEN | 0,00 | 18.377,37 | Inclusief verrekeningen vorige periodes |
| OCMW | A-09.03.04 | We leidden mensen toe naar diverse vormen van thuiszorg, met aandacht voor thuiswonende senioren | 0943-02 | Aanvullende Thuiszorg Karweihulp | 740510 | Specifieke werkingssubsidies door de vlaamse overheid | IP-GEEN | 30.000,00 | 69.484,35 | Inclusief verrekeningen vorige periodes |
| OCMW | A-09.04.02 | We bereiken aanstaande en jonge ouders en realiseren hun sociale rechten | 0944-00 | Huis van het Kind | 745030 | Recup.personeelskost op personeel, niet via loon | IP-GEEN | 0,00 | 11.435,25 | Recuperatie loon van de Welzijnsband |
| Stad | G-FINANCIE | Gelijkblijvend Financieel Beleid | 0010-00 | Algemene overdrachten | 740410 | Algemene werkingssubsidies energiezuinige woningen en sociale verhuurkantoren | IP-GEEN | 130.962,99 | 189.036,26 | Compensatie in kader van gederfde inkomsten van belastingen - EZW, SVK en vrijstelling materieel en outillage |
| Stad | G-HRM | Gelijkblijvend HRM-beleid | 0010-00 | Algemene overdrachten | 740510 | Specifieke werkingssubsidies door de vlaamse overheid | IP-GEEN | 86.856,99 | 143.776,07 | VIA subsidies |
| Stad | G-PENSION0 | Gelijkblijvend Pensioen bijdrage-beleid (stad-personeel) | 0010-00 | Algemene overdrachten | 740163 | Vermindering responsabiliseringsbijdrage tgv tweede pensioenpijler | IP-GEEN | 68.744,02 | 0,00 | Vermindering respobijdrage werd afgetrokken van de kost respobijdrage en niet apart geboekt. |
| Stad | A-06.03.01 | De stad pakt huisjesmelkerij, leegstand en krotverhuur aan via ondersteuning, handhaving & belasting | 0020-00 | Gemeentebelastingen en retributies | 737501 | onbewoonbare woningen en gebouwen | IP-GEEN | 101.248,00 | 127.217,50 | Wegens crediteringen aanslagbiljetten door materiële misslag / bezwaren |
| Stad | A-06.03.01 | De stad pakt huisjesmelkerij, leegstand en krotverhuur aan via ondersteuning, handhaving & belasting | 0020-00 | Gemeentebelastingen en retributies | 737600 | Leegstand/verkrotting bedrijfsruimten | IP-GEEN | 165.000,00 | 74.445,00 | Wegens crediteringen aanslagbiljetten door materiële misslag / bezwaren |
| Stad | A-06.03.01 | De stad pakt huisjesmelkerij, leegstand en krotverhuur aan via ondersteuning, handhaving & belasting | 0020-00 | Gemeentebelastingen en retributies | 737610 | Leegstand / verkrotting winkelpanden | IP-GEEN | 50.000,00 | 73.250,03 | Inkohiering groter dan de oorspronkelijke raming |
| Stad | G-FINANCIE | Gelijkblijvend Financieel Beleid | 0030-00 | Financiële aangelegenheden | 751000 | Creditintresten van banken | IP-GEEN | 20.000,00 | 43.762,93 | Intresten weer hoger. Gezien er investeringen van 2025 naar 2026 verschoven werden, hadden we intresten op deze middelen. |
| Stad | G-GEBOUWBH | Gelijkblijvend beleid Gebouwenbeheer | 0050-00 | Patrimonium zonder maatschappelijk doel | 702000 | Opbrengsten uit aangerekende kosten | IP-GEEN | 0,00 | -14.487,80 | Terugname van de doorfacturatie energiekosten aannemer van vorig boekjaar |
| Stad | G-HRM | Gelijkblijvend HRM-beleid | 0110-00 | Secretariaat | 740600 | Specifieke werkingssubsidies voor het personeel | IP-GEEN | 15.000,00 | 4.516,00 | Minder VOP (individueel maatwerk) ontvangen |
| Stad | A-08.02.02 | We zetten intergemeentelijk in op e-inclusie van diverse doelgroepen (Allemaal Digitaal) | 0110-02 | ICT | 740510 | Specifieke werkingssubsidies door de vlaamse overheid | IP-GEEN | 0,00 | 58.886,00 | Subsidiesaldo's Allemaal Digitaal en e-inclusiebeleid |
| Stad | G-ICT | Gelijkblijvend beleid ICT | 0110-02 | ICT | 702000 | Opbrengsten uit aangerekende kosten | IP-GEEN | 3.000,00 | 13.622,24 | Ledencredits Cevi 2022-2024 |
| Stad | G-FINDNST | Gelijkblijvend beleid Financiële dienst | 0111-00 | Financiële dienst | 746310 | Recup. kost Aanmaning & Incasso | IP-GEEN | 2.800,00 | 15.791,63 | Meer debiteurenbeheer, waardoor er ook meer aanmaningskosten doorgerekend worden. |
| Stad | A-03.03.02 | De stad sluit een convenant af met Kringloopwinkel Meetjesland | 0119-02 | Duurzaamheid | 706210 | verhuur containers | IP-GEEN | 0,00 | 31.500,00 | Opbrengst uit textielcontainers |
| Stad | A-03.01.01 | De stad maakt een groen(beheer)plan op | 0350-00 | Klimaat en energie | 740510 | Specifieke werkingssubsidies door de vlaamse overheid | IP-GEEN | 94.194,00 | 163.615,09 | Saldo's LEKP |
| Stad | A-05.01.01 | Stad Eeklo faciliteert initiatieven voor betere aansluiting van onderwijs en arbeidsmarkt | 0500-00 | Lokale Economie | 747300 | Diverse operationele opbrengsten | IP-GEEN | 10.000,00 | 0,00 | Jobdreamday ging niet door in 2025 |
| Stad | A-05.05.03 | Stad Eeklo beloont duurzame renovatie van handelspanden | 0500-00 | Lokale Economie | 740510 | Specifieke werkingssubsidies door de vlaamse overheid | IP-GEEN | 15.000,00 | 0,00 | Teruggave van 50% van onze toelage nog te vorderen. |
| Stad | A-03.04.03 | De stad maakt dat elke inwoner participant wordt in duurzame energie en er direct voordeel uit haalt | 0640-00 | Elektriciteitsvoorziening (incl. nieuwere energie-bronnen) | 740520 | Specifieke werkingssubsidies door andere instellingen | IP-GEEN | 0,00 | 23.072,54 | Power Up |
| Stad | G-WEGEN | Gelijkblijvend beleid Wegen | 0640-00 | Elektriciteitsvoorziening (incl. nieuwere energie-bronnen) | 705000 | Opbrengsten uit concessies, opstalrecht en erfpacht | IP-GEEN | 15.207,20 | 1.568,60 | Minder facturatie aan Ecopower |
| Stad | G-CCHERBAK | Gelijkblijvend beleid Cultuurcentum De Herbakker | 0701-00 | Cultuurcentrum De Herbakker | 702000 | Opbrengsten uit aangerekende kosten | IP-GEEN | 2.500,00 | 15.443,37 | Doorfacturatie catering en verzekering |
| Stad | G-CCHERBAK | Gelijkblijvend beleid Cultuurcentum De Herbakker | 0701-00 | Cultuurcentrum De Herbakker | 706100 | verhuur zalen en lokalen | IP-GEEN | 100.000,00 | 132.716,07 | Meer gebruik van zalen/lokalen in het cultuurhuis + schoolvoorstellingen |
| Stad | G-SPORT | Gelijkblijvend beleid Sportdienst | 0740-00 | Sportdeisnt | 747300 | Diverse operationele opbrengsten | IP-GEEN | 0,00 | -91.254,92 | Historische rechtzetting klasse 5 - Sporthome |
| Stad | A-07.05.02 | Via vrijetijdsbeleving van jongeren werken we aan de verbetering van hun welzijn | 0751-02 | Jongerenhuis | 740510 | Specifieke werkingssubsidies door de vlaamse overheid | IP-GEEN | 59.718,92 | 165.442,34 | Inkomsten Overkop 2024-2025. In 2024 te hoog geraamd tov ontvangsten, in 2025 omgekeerd. |
| Stad | A-09.04.03 | Stad Eeklo investeert in brugfiguren | 0909-00 | Integratie, Gezondheid, Gelijke kansen en Diversiteit | 740510 | Specifieke werkingssubsidies door de vlaamse overheid | IP-GEEN | 19.200,00 | 38.400,00 | Eindsaldo plan samenleven |
| Stad | A-09.05.04 | De stad regisseert 4de pijler van inburgeringstraject en geeft vorm aan taalstimulering/taalbeleid | 0909-00 | Integratie, Gezondheid, Gelijke kansen en Diversiteit | 740510 | Specifieke werkingssubsidies door de vlaamse overheid | IP-GEEN | 27.000,00 | 62.971,19 | Eindsaldo plan samenleven |
| Stad | A-09.08.03 | We staan in voor de opvang van tijdelijk ontheemden uit Oekraïne | 0909-00 | Integratie, Gezondheid, Gelijke kansen en Diversiteit | 740510 | Specifieke werkingssubsidies door de vlaamse overheid | IP-GEEN | 0,00 | -27.870,00 | Correctie mbt 2025 |
| Stad | A-07.08.02 | Stad regisseert organisatie/samenwerking ivm geïntegreerd aanbod buitenschoolse opvang/activiteiten | 0945-00 | Buitenschoolse Kinderopvang | 740520 | Specifieke werkingssubsidies door andere instellingen | IP-GEEN | 0,00 | 253.307,87 | BOA BOOST SUBSIDIE |
| Stad | A-01.03.02 | We zetten in op ontwikkelen en creëren van (zorgzame) buurtwerking | 0949-00 | Zorg- en ouderenbeleid | 740510 | Specifieke werkingssubsidies door de vlaamse overheid | IP-GEEN | 8.333,33 | 247.051,81 | Via subsidies zorg- en ouderenbeleid hier geboekt, maar begroot op een andere JBR |
| Stad | G-ZONNEHM | Gelijkblijvend beleid Zonneheem | 0951-02 | DC Zonneheem - Cafetaria | 704110 | Cafetaria / dranken verkoop | IP-GEEN | 32.000,00 | 49.690,08 | Correcties op historische inkomsten |
| Stad | G-ZONNEHM | Gelijkblijvend beleid Zonneheem | 0951-03 | DC Zonneheem - Activiteiten | 703955 | Opbrengst Activiteiten dienstencentrum | IP-GEEN | 38.643,00 | 23.196,96 | Te hoog geraamd |